Цель и порядок проведения портфельного анализа ABC и BCG: Методы и модели

Любая коммерческая организация, имеющая в своем портфеле продукты, представленные на рынке несколько наименований, нуждается в постоянном контроле и анализе. Изучение текущих параметров товара и структуры рынка позволяет выявлять наиболее доходные позиции, а также вовремя идентифицировать убыточные направления, нуждающиеся в ликвидации. Заказать курсовые работы, а также написание дипломных или ВКР по оптимальным ценам можно на сайте ДисХелп.

Для анализа портфеля продуктов часто используется метод матрицы ABS и BCG, о которых пойдет речь в данной статье. С помощью этого метода вы научитесь эффективно управлять своими продуктами и получите достаточно эффективный инструмент долгосрочного планирования. Начнем наш разговор с БКГ, а после чего продолжим разговор о ABS.

Что такое Матрица БКГ

Матрица БКГ (BCG) – это специальная исследовательская модель, которая была впервые представлена Бостонской консультативной группой. В общих чертах модель представляет собой квадрант таблицу, поля которой заполняются результатами проведенных исследований для дальнейшего анализа. При этом создание матрицы БКГ уже учитывает жизненные циклы любого продукта, от его разработки и производства, до выведения на рынок, рекламы и конечной ликвидации.

В качестве основных параметров для заполнения матрицы используется темп роста рыночной категории, в которой представлен исследуемый товар. Также учитывается та доля в процентном выражении, которую он на ней занимает. Как правило, темп роста в 10% считается достаточно высоким. При оценке доли учитываются все значимые продукты, представленные в отрасли.

Показатели матрицы БКГ

Квадрант матрицы БКГ разделяет все исследуемые продукты на четыре группы. При этом принадлежность к той или иной группе определяется соотношением двух основных параметров, о которых мы писали ранее.

Итак, вот эти четыре группы:

1. «Трудные дети». Продукты, попадающие в данную категорию, характеризуются малой долей рынка при общем быстром темпе роста отрасли. Зачастую ситуацию могут спасти достаточные и своевременные инвестиции, после чего товары из данной категории переходят в другие группы матрицы.
2. «Звезды». Самая удачная категория, представленная товарами, занимающими заметную долю на растущем рынке. Это наиболее перспективные продукты, которые могут приносить значительную прибыль, однако уже заработанные позиции нужно удерживать финансированием.
3. «Дойные коровы». Такие продукты характеризуются большой долей на уже зрелом рынке с малым темпом роста. Как правило, удержание позиций уже не требует больших финансовых вливаний, зато большая прибыль от реализации товаров и услуг из категории «Дойные коровы» дает не только заработать, но и проспонсировать разработку новых продуктов.
4. «Собаки». Наиболее бесперспективная категория, представленная продуктами, занимающими незначительную долю на уже сформированном рынке. Обычно такие товары лишь вытягивают ресурсы владельца без заметных результатов продвижения. Часто эффективным решением является отказ от такого продукта.

При этом каждый продукт по мере своей эволюции может переходить в другие группы. К примеру «Звезды» часто становятся «Дойными коровами», когда наблюдается спад темпов роста рынка ввиду того что ниша себя попросту исчерпала. Точно также дела обстоять и с товарами в других категориях.

Как построить матрицу БКГ

Построение подобной матрицы осуществляется в несколько этапов, которые необходимо пройти последовательно:

1. Сбор информации. Первый шаг, который подразумевает изучение рынка, конкурентов и собственных позиций по интересующим товарам. При этом потребуются данные об общей емкости рынка, а также уровне собственных продаж и продаж, генерируемых конкурентами. Лучше всего использовать для этого годовые отчеты, которые сглаживают возможные скачки, связанные с сезонностью и другими условиями. Всю собранную информацию рекомендуется занести в промежуточную таблицу;
2. Расчет темпов рынка. Этот показатель выводится путем сопоставления текущих объемов продаж всех игроков на рынке с предыдущим отчетным периодом;
3. Определение собственной доли. Для ее расчета нужно всего лишь вычислить процентное отношение собственных продаж к общему текущему объему рынка. Такую же процедуру можно проделать для значимых конкурентов;
4. Расчет относительной доли. Данный параметр вычисляется путем разделения доли каждого продукта на аналогичный показатель конкурирующего товара, который является основным противником вашего продукта.

Для построения матрицы необходимо проложить две оси, одна из которых отвечает за темпы роста рынка, а другая за долю вашего продукта. Таким образом, используя накопленные исторические данные, можно легко составить визуальный график, который поможет наглядно определить тенденцию развития рыночной ситуации и оценить ее перспективы.

Если вы имеете сразу несколько продуктов или категорий товаров, рекомендуется составить отдельные таблицы и графики для каждой из них. В дальнейшем это поможет глубже проанализировать текущую ситуацию.

Анализ матрицы

После того как все данные были собраны и упорядочены при помощи матриц и графиков, необходимо переходить к анализу вашего портфеля.

Для того чтобы понять, какие аспекты нужно анализировать, ответьте на следующие вопросы:

• Является ли портфель ваших продуктов сбалансированным или существует перекос в сторону слишком дорогостоящих либо нерентабельных проектов?
• Какие из анализируемых продуктов являются перспективными с точки зрения дальнейшего развития, а какие необходимо ликвидировать?
• Какие товары особенно нуждаются в инвестициях, и в каком объеме?
• Имеет ли ваша компания достаточно средств (финансовых, трудовых, ресурсных) для дальнейшего стабильного развития своего портфеля;
• Каким образом можно максимизировать вашу прибыль?

Ответы на эти вопросы позволят вам строить стратегические планы развития, а также иметь возможность оценить всю картину вашей деятельности в целом.

Стратегическое планирование

Выполнив анализ собранных данных, можно разрабатывать дальнейшую стратегию развития. При этом конкретный план действий будет зависеть исключительно от вашей ситуации. Комплекс мер, необходимый для максимизации прибыли или минимизации убытков опирается исключительно на трезвую оценку вашего портфеля и дальнейших перспектив его развития.

В общих чертах можно выявить три основные стратегии, согласно которым осуществляется планирование:

1. Атакующая. Данная стратегия актуальна для портфелей с преобладающими «Звездами» и «Трудными детьми». Причем последние не должны иметь сильных конкурентов, в противном случае велик шанс перехода товаров из этой категории в группу «Собак»;
2. Оборонительная. Такой план действий подразумевает наличие большого числа «Дойных коров», которых глупо пускать под нож. Особого развития на сформированных рынках ждать не приходится, а потому нужно лишь поддерживать уже имеющееся доминирующее положение;
3. Отступление. Если вы выяснили, что большая часть позиций из вашего портфеля относится к группе «Собак» или «Трудных детей» с сомнительными перспективами роста, логично вообще прекратить какие-либо попытки продолжать деятельность. Лучше всего снять товары с производства и подыскать другую свободную нишу.

При разработке стратегии можно также рассмотреть конкретные товары из определенных групп, для того чтобы конкретизировать свой план. К примеру, у «Дойных коров» следует выяснить оптимальный объем производства и вложений в маркетинг, который не будет вести к перерасходу средств, но и не позволит вам терять наработанные позиции. Кроме того, нужно тщательно изучать «Звезд» и «Трудных детей», поскольку именно они в перспективе будут давать изрядную долю будущей прибыли.

Плюсы и минусы матрицы БКГ

Как и любой другой метод анализа и планирования, матрица БКГ имеет собственный перечень достоинств и недостатков. Во имя объективности мы перечислим наиболее значимые пункты обеих категорий:

Плюсы:

• Простота, наглядность и надежность метода;
• Позволяет выявить аутсайдеров и перспективных представителей товарного ряда, что не всегда возможно при других моделях анализа;
• Получение представлений об общих тенденциях своего развития. Текущая ситуация, вкупе с историческими данными дает наглядное представление о будущем;
• Комплексный анализ рынка и своего места на нем, что опять же доступно не в каждом подходе.

Минусы

• Неглубокий анализ, ввиду малого количества вводных данных и упрощенной модели рыночной ситуации. К примеру, товары из категории «Собаки» могут требовать много ресурсов, генерируя при этом малый объем доходов, однако наличие такого товара в портфеле позволяет привлекать и удерживать клиентов, что матрица БКГ попросту не учитывает;
• Актуальность данных при закрытых источниках информации или нестабильной рыночной ситуации остается под вопросом, следовательно, опираться на выводы анализа становится опасно;
• Модель способна выявить потенциально интересные для развития проекты, однако не дает никаких тактических указаний по их улучшению. В результате нужно дополнительно разрабатывать маркетинговую стратегию и проводить комплексный анализ, основанный на других подходах.

Помимо всего вышеперечисленного, следует понимать, что подход, используемый при построении матрицы БКГ неприменим для ряда рыночных ниш и ситуаций. Связанно это с той же нестабильностью рынка или невозможностью точно определить его объем и вашу долю. Также следует учитывать нюансы конкретной ниши. В любом случае взять на вооружение такой простой и эффективный инструмент мы вам настоятельно рекомендуем!

ABC-анализ

Для грамотного управления всем необходимым ассортиментом товаров, любые предприятия такого профиля должны иметь три важных элемента: выполнить процедуру по выгрузке учетной системы, а также ведение таблиц в программе MS Excel и проведение ABS-анализа. С помощью таких инструментов владельцы могут проводить сортировку всех позиций товара, а также выполнить выявление наиболее прибыльных из них и принять на основе этого правильное стратегическое решение, не имея у себя в штате бухгалтера.

Что необходимо знать о ABC?

ABS-анализом считается вариант проведения процедуры по сегментированию всей имеющейся базы данных по некоторым признакам. К ним могут относиться совершенно любые базы данных, которые относятся к любым из существующих признаков. С их помощью можно позволить сделать рационализирование базы для совершенно любой сферы компаний, начиная от производства и продажи позиций, до проведения работы по модернизации эффективности сотрудников компании.

Пример применения ABC

К примеру, представьте, что у вас имеется товарная номенклатура, которая содержит информацию о более чем 15000 позиций. Используя ABC-анализ можно будет выполнить выделение определенной группы товаров, которые можно считать приоритетной, позволяющих получить наибольшую выручку.

С помощью выгрузки базы из учетной системы, можно провести сегментирование товаров по важному критерию в торговле – степени важности. Таким образом, вы сможете понять, какие товары считаются менее рентабельные, а какие вовсе не представляют вам никакой рентабельности. Таким образом выполняется грамотная политика по управлению закупками и запасами организации.

Для чего используется система ABC?

В основном такая система, как ABC-анализ применима для проведения работы по ранжированию, а также проведения оптимизации всего ассортиментного портфеля. Если говорить на деле, то такая система хорошо себя показывает с любыми базами, где имеется наибольшее количество статистических данных. В качестве объектов для ранжирования считаются следующие моменты:

1. Наименование поставщиков – по объему поставляемой продукции;
2. Перечисление покупателей, которые имеются в базе данных – по их активности, а также прибыльности сделок;
3. Дебиторскую и кредиторскую задолженность — по кредиторам и должникам;
4. Запасы склада предприятия – по реализационным срокам, а также площади, которую занимается продукция;

Также к ним могут относиться и длительные периоды продажи и так далее. В целом ими могут быть любые значения.

Принцип, заложенный в ABC

В качестве основы анализа ABC является закон Парето. В основной форме говорится о том, что 80% результата могут быть достигнуты за счет 20% усилий. Соответственно, чтобы достичь оставшиеся 20% результата, необходимо затратить оставшиеся 80% усилий.

Взаимосвязь ABC и XYZ-анализа

С помощью XYZ-анализа можно провести классификацию всех имеющихся ресурсов компании. Подобное работает в зависимости от того, какой имеется характер потребления, а также наиболее точного прогнозирования всех изменений в потребности, в определенный временной цикл. Чаще всего оба типа анализов будет проводиться вместе, чтобы достигнуть наилучших показателей точности предсказания ситуации.

Характеристики групп A, B и C

Итак, ну а почему же система называется ABC-анализ. Все достаточно просто: в качестве букв из названия анализа отображаются сегменты, которые будут потом опираться на используемую базу данных.

• Группа А. Товары, которые являются лидерами продаж, занимая порядка 20% всего ассортимента и давая общую выручку порядка 80%. Тут сразу нужно вспомнить ранее озвученный закон Парето.
• Группа B. Товары, занимающие среднюю нишу компании, которые занимаются порядка 30% от всего ассортимента, а также генерируя выручку в размере 15% от общего.
• Группа C. Товары, которые являются аутсайдерами продаж. Общее количество ассортимента достигает половины от всего набора товаров, принося доход порядка 5% от общей выручки компании.

Все представленные выше соотношения являются ключевыми, но они не всегда могут использоваться по умолчанию. Они всегда требуют корректировки, беря в учет объем ассортимента, а также количество товарных групп компании и всей специфики работы организации.

Зачем это необходимо?

Если говорить про классическую модель управления ассортиментом организации, то необходимо сосредоточить пристальное внимание на список наиболее успешных товаров, которые смогут принести гораздо больше прибыли. Все те товары, которые вошли в две другие группы требуют корректировки и оптимизации.

Для успеха компании необходимость считается снижение накладных расходов на работу по формированию и обслуживание наименее успешных групп товаров. К ним могут относиться определенные инструменты по автоматизации процесса.

Проведение ABC-анализа по определенным факторам

В описанной модели все имеется поверхностно. Если говорить про реальные моменты, то в анализе участвует не один, а несколько принятых факторов. К примеру, чтобы сформировать товарные группы, нужно учесть не только выручку, которая исходить от продаж, но и также совокупный доход, какие сроки имеются в реализации, а также какой объем используется для того или иного товара на складе. Все эти моменты позволит участь многомерный ABC-анализ.

Чтобы правильно визуализировать его, необходимо учесть не более 3 факторов, которые являются дополнительными. Например, было принято решение выполнить двухмерный ABC-анализ, разбив весь ассортимент на 2 категории: выручка и рентабельность.

Вначале следует провести стандартный ABC-анализ, а уже потом провести его по двух вышеописанным критериям. После этого проведем объединение результатов, присвоив каждой категории сразу 2 буквы, в зависимости от присущего ему списка признаков. В итоге получится 9 различных групп, которые имеют 2 значения.

Следующим шагом считается разделение групп еще на 3 группы. Методик групп много, поэтому сделаем все более простым способом и отнесем к группе А те товары, которые относятся к АА, а к группе B товары АВ, ВВ, ВА. Оставшуюся часть необходимо отнести к группе С.

Все применяемые комбинации и примеры соотношения в основном зависят от того, какая цель в нашем анализе, а также спецификация компании, объемов реализуемого ассортимента и других особенностей, которые нужно учитывать.

Проведение ABC-анализа: пошаговая инструкция

Чтобы сделать анализ правильным, мы подготовили небольшую инструкцию, которая поможет выполнить вам сделать это без ошибок.

1. Задайтесь целью. Подумайте, для чего вы вообще решили, что необходимо провести анализ всего ассортимента, а также каких целей добьетесь в случае его проведения. Ими могут быть как оптимизация всего ассортимента, так и прирост выручки или повышения значения рентабельности.
2. Задайте объект. Подумайте, что нужно будет исследовать. К примеру, полный ассортимент организации или же определенную группу товаров, а также базу клиентов.
3. Задайте признак. Признаком является параметр, который используется для проведения анализ. К примеру, при анализировании ассортимента параметрами считаются объемы продаж, выручка или же чистая прибыль.
4. Выполните работу по сборке объектов в рейтинг. Основным признаком рейтинга считается убывание признаков. Наилучшим товаром будет тот, который больше всего приносить прибыли, и так далее по убывающей.
5. Рассчитайте долю признака для каждого из выделенных объектов. Необходимо суммировать показатель по определенным признакам, тем самым вычисляя долю признака к общей сумме. К примеру, товарная позиция Beta принесла общую прибыль в размере 180000 рублей, при этом общая сумма выручки составляет 10 млн рублей, отсюда доля товара по выручке составит: 180000/10000000*100%=1,8%.
6. Вычислите долю по накопительным итогам. В качестве вычисления используются параметры к сумме предыдущих параметров: (% 1-й позиции) + (% 2-й позиции) + (% 3-й позиции). Итоговым результатом по нарастающей для последней строки должна составить 100%
7. Пропишите группы A, B, C. Выполняем работу по выделению товарных позиций в списке, доля по нарастающему, итог которой будет приближена к 80%. Данный товар является закрывающим для группы А. Именно в ней будут находиться весь товарный запас, который располагается выше. В группу B вносятся те, которые приближаются к 95% от накопленного итога. Все остальные помещаются в группу С.
8. Проанализируйте результаты. Подумайте, для чего всё это было сделано? Именно таким вопросом нужно задаться во время подведения итогов всего анализа.

Преимущества и недостатки ABC-анализа

Как и вышеописанный BCG анализ, ABC имеет свои положительные и отрицательные стороны. В качестве достоинств можно выделить следующие моменты:

1. Универсальность. Метод применим для любого характера анализа: ассортиментной базы, выручки, клиентов, поставщиков и других объектов по разному набору признаков;
2. Скорость. В случае, если у вас имеются навыки экселя, то такая база составляется за 15 — 20 минут, даже если она имеет широкое наименование товаров и услуг;
3. Надежность результата. Этот довод полностью обосновывается принципом Парето. Имея небольшие отклонения модель работает в совершенно любых сферах.

Но при этом, какой не была бы система, недостатки также будут преследовать неуклонно. К ним можно отнести следующие моменты:

1. Примерность. Все данные используемые в ранжировании необходимо использовать для проведения глубокого исследования, а также сегментации.
2. Одномерность. ABC-анализ считается достаточно простым аналитическим методом, не позволяя проводить группировку более сложных многомерных объектов.
3. Поверхностность. Анализ не может учесть группы позиций, которые имеют отрицательные значения. К примеру, те товары, которые владельцу принесли убытки, а не доходы. Чтобы учесть, это его нужно трансформировать в более сложный ABCD-анализ.
4. Оказывается большое влияние на внешние факторы. Сезонность, неравномерный спрос, а также влияние конкурентов и падение способности покупать товар у потребителей. Такие факторы не могут быть учтены в такой модели анализа.

Заключение

Как вы можете понять, анализы таких типов как ABC и BCG являются важными при проведении анализа рентабельности определенных групп товаров, которые производятся. Также они могут стимулировать отсеивание менее прибыльных товаров, совершая оптимизацию внутренних закупок товаров, которые планируется продавать.

При использовании таких систем, следует учитывать их преимущества и недостатки, так как не во всех случаях они могут быть применимы.

Чем сложнее работа, тем выше вероятность ошибок и больше их цена. Если вы не знаете как провести написание курсовых работ, а также дипломных или ВКР, то тогда можете обратить свой взор на компанию DissHelp, предлагающей услуги по оптимальным ценам.