Чтобы успешно управлять компанией, важно располагать правильными и достоверными данными, грамотно использовать имеющиеся ресурсы. Для этого необходимо своевременно проводить анализ финансового состояния предприятия. Основам и методам реализации такого анализа обучают студентов экономического профиля. Они практикуются на различных кейсах, ситуационных задачах, а также реальных данных.
В большинстве случаев выпускники экономического факультета в обязательном порядке проводят анализ финансового состояния предприятия в отчете по практике и дипломной работе. На его основе они выделяют актуальную проблему, которую им необходимо решить наиболее оптимальным способом: при минимуме затрат и максимуме выгоды.
Сегодня мы расскажем об основных этапах проведения финансового анализа предприятия, а также наиболее распространенном при его реализации методе – сравнении.
СОДЕРЖАНИЕ
Роль анализа финансового состояния
Финансовое состояние предприятия характеризует его текущее положение и возможности, наличие или отсутствие определенных ресурсов. Оценка финансового состояния производится посредством анализа конкретных показателей.
Анализ финансового состояния позволяет скорректировать методы управления, повысить эффективность использования активов и пассивов компании. Миссия такой оценки заключается в выявлении/отсутствии возможностей и потенциала развития организации, оптимизации бизнес-процессов с целью получения максимальной выгоды при минимальных затратах, установления прочных взаимоотношений с кредиторами и контрагентами.
![Как отражается финансовое благополучие организации?](https://disshelp.ru/blog/wp-content/uploads/2020/06/word-image-226.png)
Анализ финансового состояния предприятия позволяет решить следующие задачи:
- Определение факторов, оказывающих воздействие на деятельность организации: какие из них замедляют и негативно отражаются на финансовых результатах, какие плодотворно влияют на жизнь анализируемого объекта;
- Анализ динамики показателей, характеризующих финансовое состояние компании. Изменение коэффициентов позволяет определить ухудшение или улучшение позиций фирмы и пр.
- Определение стабильных тенденций и выявление перспектив развития компании;
- Разработка плана мероприятий по улучшению состояния объекта исследования.
Возникли сложности?
Нужна помощь преподавателя?
Мы всегда рады Вам помочь!
![](https://disshelp.ru/blog/wp-content/uploads/2019/01/banner_1.jpg)
Какая информация потребуется для проведения анализа финансового состояния?
Для проведения финансового анализа необходимо располагать конкретными данными. Здесь предполагается, что аналитик произведет расчеты конкретных показателей, оценит их динамику, выявит проблемы и перспективы развития, даст реальную оценку текущему положению фирмы.
![Какие документы нужны для проведения финансового анализа?](https://disshelp.ru/blog/wp-content/uploads/2020/06/word-image-227.png)
Чтобы организовать и провести анализ финансового состояния компании, достаточно иметь на руках следующие сведения:
- Бухгалтерский баланс;
- Отчет о прибылях и убытках;
- Отчет о движении капитала;
- Выборочные учетные данные;
- Статистические материалы, данные из СМИ и пр.
Важно, чтобы все материалы, используемые в ходе анализа, были достоверными и точными. В противном случае результаты анализа будут неинформативными и ненадежными, поэтому делать какие-либо прогнозы будет нецелесообразно.
Этапы проведения анализа финансового состояния
Оценка финансового состояния проводится в следующем порядке:
![Этапы проведения финансового анализа](https://disshelp.ru/blog/wp-content/uploads/2020/06/word-image-228.png)
Этап №1. Активы и пассивы.
На этой стадии необходимо провести анализ (горизонтальный и вертикальный) бухгалтерского баланса, определить динамику и долю каждого элемента имущества и обязательств.
Этап №2. Финансовая устойчивость.
Финансовая устойчивость представляет собой такое состояние предприятия, при котором оно может полноценно осуществлять свою деятельность, эффективно развиваться и функционировать, реализовывать намеченные планы и задачи.
Здесь необходимо рассчитать специальные показатели: обеспеченность запасов и затрат источниками формирования, собственные оборотные средства, коэффициент автономии, соотношение собственного и заемного капитала. Также важно установить тип финансовой устойчивости.
Этап №3. Платежеспособность.
Данный этап позволяет определить, как быстро предприятие может реализовать имеющие активы в целях погашения собственных долгов, степень его платежеспособности (способности своевременно обслуживать собственные долги и деятельность).
Здесь нужно распределить активы на специальные группы: наиболее ликвидные, быстрореализуемые, медленно реализуемые, труднореализуемые. Аналогичным образом группируют пассивы: срочные, кратко- и долгосрочные пассивы, постоянные.
Затем необходимо рассчитать показатели: текущая и быстрая ликвидность, абсолютная ликвидность, оборачиваемость активов, рентабельность реализации и пр. На их основе делается заключение о способностях компании своевременно исполнять свои обязательства.
Этап №4. Оценка потенциального банкротства.
На этом этапе необходимо провести предварительный анализ структуры баланса. Достаточно определить степень покрытия пассивов имуществом, коэффициент обеспеченности чистым оборотным капиталом оборотных средств. В зависимости от полученных результатов определяется доля возникновения банкротства предприятия, а также возможность восстановления финансового состояния в ближайшей перспективе.
Сравнение как основополагающий метод при проведении оценки финансового состояния предприятия
Проведение финансового анализа объекта исследования сводится преимущественно к двум операциям: расчет коэффициентов (математические операции) и сравнение полученных результатов. Притом сравнение может проходить как в части определения динамики конкретного показателя, так и соответствия его утвержденным нормативам.
В ходе сравнения важно, чтобы все показатели были соотносимы, измерялись в одной и той же «системе координат», были правильно рассчитаны.
Сравнение позволяет определить, как изменился тот или ной коэффициент, как он сказался на деятельности компании, что повлекло изменение и пр.
Более того, на основе сравнительного анализа аналитик делает выводы: какие проблемы имеются, причины их появления, потенциальные способы их решения и оптимизации ситуации.
Оценка финансового состояния с использованием метода сравнения позволяет предостеречь организацию от проблем, оперативно решить текущие нюансы и повысить эффективность использования всех имеющихся активов и пассивов, избежать риска возникновения банкротства. Таким образом, основополагающим методом при проведении финансового анализа компании является сравнение.
Трудности с учебой?
Требуется поддержка?
Помощь в написании студенческих и
аспирантских работ!
В дипломной работе никак не получалось сформировать грамотные выводы. Преподаватель постоянно тыкал, что цифры лишние не надо их упоминать, а я не понимал, как тогда отразить мысль и полученный результат. Благодаря статье, наконец-то, написал выводы: получилось аргументировано, четко.